Для того, чтобы продать доллары и купить российские рубли необходимо оформить:
- Списание денежных средств с валютного счета на счет 1022. Списание пройдет по рыночному курсу валюты.
- Приобретение иностранной валюты, с указанием суммы операции в тенге. В этой операции будет рассчитана итоговая курсовая разница по операции обмена валюты (суммовая разница).
Пример.
Продается 1000 USD, рыночный курс на дату операции 372,27 тг. Приобретается 850 EUR, рыночный курс 427,18
1. Документом "Платежный ордер списание денежных средств" списываем 1000 USR на счет 1022, открытый для этой цели: невалютный, аналитика «Контрагенты». Эквивалент операции в тенге составить 372 270 тг. (применен рыночный курс валюты)
2. Документом "Платежный ордер, поступление денежных средств» с видом операции "Приобретение иностранной валюты" отражаем приобретение 850 EUR. В документе вместо указания курса конвертации указываем сумму операции в тенге (известную нам по результатам прошлой операции), рассчитанный при этом средний курс конвертации будет равен 465,33 тг.
По операции будет рассчитана отрицательная курсовая разница при обмене валюты (суммовая разница). Убыток от покупки валюты составит 30 526 тг.
